Regels en voorwaarden van de SEW en BEW
Zoals beschreven op de pagina over belastingen en het aflossen van de hypotheek, hoeft het opgebouwde vermogen bij banksparen gedurende de looptijd niet in Box 3 opgenomen te worden.
Hiermee ontstaat een mogelijk belastingvoordeel.
De uiteindelijke uitkering kan vaak ook belastingvrij gebruikt worden voor de aflossing van de hypotheek. Echter, om deze belastingvoordelen te krijgen, moet er aan een aantal voorwaarden en regels voldaan worden.
Deze voorwaarden en regels zetten we hieronder op een rij.
Hierbij hebben we een scheiding gemaakt in regels die met de overeenkomst zelf te maken hebben en regels die te maken hebben met de vrijstelling bij de uitkering van de SEW/BEW.
Hiermee ontstaat een mogelijk belastingvoordeel.
De uiteindelijke uitkering kan vaak ook belastingvrij gebruikt worden voor de aflossing van de hypotheek. Echter, om deze belastingvoordelen te krijgen, moet er aan een aantal voorwaarden en regels voldaan worden.
Deze voorwaarden en regels zetten we hieronder op een rij.
Hierbij hebben we een scheiding gemaakt in regels die met de overeenkomst zelf te maken hebben en regels die te maken hebben met de vrijstelling bij de uitkering van de SEW/BEW.
Regels en voorwaarden voor het opzetten van een SEW en/of BEW
Ø u moet de SEW onderbrengen bij een bank of beleggingsinstelling die in de zin van de Wet op het financieel toezicht (Wft) mag optreden als aanbieder;
Ø er moet sprake zijn van een eigen woning.
- deze eigen woning moet eigendom van de rekeninghouder zijn.
Ø de rekeninghouder moet een eigen woning schuld hebben.
Ø de rekening dient geblokkeerd te zijn. De blokkade dient in de rekeningovereenkomst vermeld te staan.
Ø de rekening mag alleen gedeblokkeerd worden ter aflossing van de eigen woning schuld;
- de rekening mag dus maar 1 keer gedeblokkeerd worden.
De rendementen die tussentijds behaald worden dienen op de rekening bijgeschreven te worden.
De rendementen die tussentijds behaald worden dienen op de rekening bijgeschreven te worden.
Regels en voorwaarden in verband met de vrijstelling bij uitkeren
Ø u moet de geblokkeerde rekening bij leven gedurende minimaal 15 jaar in stand houden;
- bij een looptijd tussen de 15 en 20 jaar geldt een belastingvrije uitkering van € 32.900.
Bij een inlegperiode van 20 jaar of meer, geldt een vrijstelling van € 145.000.
De genoemde vrijstellingen gelden niet per product maar per persoon.
Iedere belastingplichtige kan dus in zijn leven maximaal € 145.000 belastingvrij ontvangen.
Bij een inlegperiode van 20 jaar of meer, geldt een vrijstelling van € 145.000.
De genoemde vrijstellingen gelden niet per product maar per persoon.
Iedere belastingplichtige kan dus in zijn leven maximaal € 145.000 belastingvrij ontvangen.
- bij overlijden wordt de rekening gedeblokkeerd.
De vrijstelling is in dit geval ook van toepassing, ook al is er nog niet voldaan aan de bovenvermelde looptijd.
De vrijstelling is in dit geval ook van toepassing, ook al is er nog niet voldaan aan de bovenvermelde looptijd.
Ø de inleg op de rekening moet voldoen aan de bandbreedte eis.
- de hoogste inleg mag nooit meer bedragen hebben dan het tienvoud van de laagste inleg. Het is niet mogelijk om tijdelijk te stoppen met inleggen.
Ø de vrijstelling kan nooit hoger zijn dan de met het opgebouwde vermogen af te lossen hypotheekbedrag.
Op het moment dat niet aan alle regels wordt voldaan, verhuist de spaarrekening of beleggingsrekening automatisch van box 1 naar box 3.